El control societario en los grupos de sociedades

Te proporciona un enfoque multidisciplinar y práctico, dando una respuesta integral al fenómeno de los grupos de sociedades. Te ayudará a resolver la problemática que se te pueda plantear en torno a estos grupos, en los ámbitos societario-mercantil, concursal, fiscal-contable, laboral y penal. Incluye una adenda que te aporta el análisis jurisprudencial societario-mercantil así como diversos formularios procesales. La presente obra se aproxima a la materia mediante un enfoque multidisciplinar y eminentemente práctico, procurando dar una respuesta totalizadora al fenómeno de los grupos de sociedades. Se parte desde lo más global ?el análisis de las multinacionales y de los grupos internacionales? para adentrarse en las problemáticas que plantean estos grupos en los ámbitos societario-mercantil, concursal, fiscal-contable, laboral y penal. La obra se cierra con una adenda ?que tiene por objeto el análisis jurisprudencial societario-mercantil? y con diversos formularios procesales. Se da la paradoja de que no existe en nuestro país un marco legal y conceptual bien delimitado, sino que, al contrario, cada parcela del Derecho ha debido improvisar criterios para dar respuesta concreta a asuntos que no admiten demora. En todo caso, se ha de reconocer la preeminencia de la normativa mercantil y contable, contenida en sus aspectos básicos, especialmente, en el Código de Comercio, que parece ejercer una atracción conceptual sobre el resto de sectores del Ordenamiento Jurídico, cada uno de los cuales ha asumido, eliminado, modificado o añadido lo que le ha convenido de dicha regulación conforme a sus propios principios informadores y fines. Esta monografía trata, en definitiva, de hilvanar el marco normativo de referencia en el que se encuadran los grupos societarios para, a continuación, clarificar las principales problemáticas jurídicas que resultan de su propia naturaleza. íNDICE Abreviaturas y acrónimos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 CAPITULO I. Consideraciones generales sobre los grupos de sociedades por José María LÓPEz JlMÉNEZ 19 CAPITULO U. El rol de las multinacionales y su estructuración a través de grupos de sociedades internacionales por Rafuel VIDAL DELGADO 1. Introducción........................................... 32 2. Los conceptos y la historia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 2.1. Los conceptos. Definiciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 2.2. La Historia: las primeras multinacionales . . . . . . ? ? . . . . . . . ? ? 39 3. Características actuales de las multinacionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 4. Planeamiento estratégico de las multinacionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 4.1. Liderazgo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 4.2. Plan, planeamiento y planificación. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 4.3. Definición de estrategia . . . . . . . . . . . . . . . . . . ? ? . . . . . . . ? . 50 4.4. Método de Planeamiento: factores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 4.4.1. Misi6n . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ? . . ? . . ? . . . . . 53 4.4.2. Ambiente-terreno-mereado . . . . . . . . . . ? . . ? . . ? . . . . . 56 4.4.3. Competidores.............................. 59 4.4.4. Amenazas................................ 59 4.4.5. Medios disponibles y necesarios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 4.4.6. Seguridad................................. 63 4.4.7. Uneas de acci6n. . . . . . . . . . . . . . . . . ? . . ? . . ? . . . . . 63 4.4.8. Confrontad6n y eomparad6n. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 4.4.9. Dedsi6n . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ? . . ? 65 5. Planes de inteligencia y contrainteligencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 5.1. Conceptos de inteligencia y contrainteligencia. . . . . . . . . . . . . 66 5. 1. 1. Consideradones hist6ricas y actuales . . . . . . . . . . ? . . . . . 66 10 El control societario en los grupos de sociedades 5.1.2. Inteligencia................................ 66 5.1.3. Contrainteligenda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 5.2. Principios de la inteligencia y de la contrainteligencia. . . . . . . . 68 5.3. Ciclos y procesos de Inteligencia y contrainteligencia. . . . . . ? ? 69 5.4. Contenido de los planes. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 5.4.1. Plan deínteligenda. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 5.4.2. Plan de Contrainteligenda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72 6. Estructuras de las multinacionales en sociedades internacionales. . . . . . . 76 6.1. Ejemplos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ? ? 76 6.2. La gnerra por el mercado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80 7. Conclusiones........................................... 81 8. Referencias bibliográficas . . . . . ? . . . . . . . . . . . . . . . . . ? . . . . . . . . ? ? 82 CAPíruw m. Aspectos societario-mercantiles de los grupos de sociedades por Antonio J. LÓPEZ EXPÓSITO 1. Introducción........................................... 86 2. Concepto y clases de grupos de sociedades. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 2.1. Concepto de grupo de sociedades. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 2.2. Tipología de los grupos de sociedades. . . . . . . . . . . . . . . . . ? ? 89 2.2.1. Grupos je,árquicos y grupos paritarios . . . . . . . . . ? . . . . . 89 2.2.2. Grupos centralizados y grupos descentralizados. . . . . . . . . . 91 2.2.3. Ot,as clas!ficadones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91 3. Los grupos de sociedades en el Derecho Comparado y de la Unión Europea. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92 3.1. Los grupos de sociedades en el Derecho Comparado . . . . . . . . 92 3.2. Los grupos de sociedades en el Derecho de la Unión Europea . 94 4. Los grupos de sociedades en el derecho español . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96 5. Dirección unitaria. Cuestiones relacionadas con el administrador de hecho en los grupos de sociedades. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 5.1. Dirección económica unitaria. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 5.2. Distinción entre unidad de dirección del grupo y administración de hecho . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 5.3. Consideración del administrador de derecho de la sociedad dominante como administrador de hecho de la sociedad dominada 104 5.4. Administrador de hecho persona jurídica. . . . . . . . . . . . . . . . . 105 6. El deber de lealtad de los administradores de la sociedad filial: situaciones de conflictos de interés en grupos de sociedades. . . . . . . . . . . . . . . . . . 106 6.1. Análisis de la sentencia del Tribunal Supremo de 11 de diciembre de 2015 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 7. Protección de acreedores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 7.1. La doctrina del sobre grupos de sociedades por Marina PAREJA SÁNCHEZ y José Maria CASASOLA DÍAZ 1. Marco procesal. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 306 1.1. Acciones con incidencia en grupos de sociedades. . . . . . . . . . . 306 1. 1.2. La impugnadón de acuerdos soda les . . . . . . . . . . ? . . . . . 307 1.1.3. Responsabilidad de administradores por daños . . . . . . . . . . 310 1.1.4. Responsabilidad de administradores por deudas. . . . . . . . . . 313 1.1.5. Otras acciones ejerdtadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 315 1.2. El ejercicio de acciones en materia de grupos de sociedades ante los órganos jurisdiccionales, competencia objetiva y cauces procedimentales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 316 1.2.1. Jurisdicdón y competeOOa objetiva para conocer de las acdones en materia de sodedades mercantiles. . . . . . . . . . . . . . . . . 316 1.2.2. La determinadón del procedimiento aplicable. Fijadón de la cuanlla . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 320 1.2.3. Eljuido declarativo ordinario y el nuevojuido verbal. . . . . . 323 A) El juicio declarativo ordinario . . . . . . . . . . . . 323 B) El nuevo juicio verbal. . . . . . . . . . . . . . . . . . 325 1.2.4. El acceso a la segunda instanda, el recurso por infracdón proce· sal y la casadón. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 327 A) La segunda instancia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 327 B) El recurso extraordinario por infracción procesal. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 328 C) El recurso de casación . . . . . . . . . . . . . . . . . . 328 1.2.5. Breve riferenda a los expedientes en materia de sodedades de la vigente ley de jurisdicción voluntaria. . . . . . . . . . . . . . . 329 A) La conciliación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 331 B) La exhibición de libros de las personas obligadas a llevar contabilidad. . . . . . . . . . . . . . . . . 332 C) D) La convocatoria de juntas generales . . . . . . . . Nombranúento y revocación de liquidador, auditor o interventor de una entidad ....... . E) Reducción de capital social y de la amortización o enajenación de las participaciones o ac- 333 333 Clones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 333 F) Disolución judicial de sociedades . . . . . . . . . . 334 2. Análisis jurisprudencial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 334 2.1. Definición del concepto jurisprudencial de grupos de sociedades 335 2.2. Derivación de responsabilidad a otras sociedades integradas en el grupo; especial incidencia de la doctrina del levantamiento del velo y de las garantias intragrupo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 343 indict! 2.3. 2.4. 2.5. Responsabilidad de los administradores . . . . . . . . . . . . . . . . . . Otros asuntos relevantes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Breve comentario de la docrrina de la Dirección General de los 15 356 359 Registros y el Notariado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 361 3. Síntesis de la jurisprudencia y docrrina de la DGRN comentada en el apartado 2 .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 363 3.1. Definición del concepto jurisprudencial de grupos de sociedades 363 3.2. Derivación de responsabilidad a otras sociedades integradas en el grupo; especial incidencia de la docrrina del levantamiento del velo y de las garantías intragrupo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 364 3.3. Responsabilidad de los administradores . . . . . . . . . . . . . . . . . . 365 3.4. Otros asuntos relevantes. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 365 3.5. Breve comentario de la docrrina de la Dirección General de los Registros y el Notariado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 365 4. Referencias bibliográficas . . . . . . . . . . . . . . . ? . . . . . . . . ? . . . . . . . . ? 366 FORMUUUUOSPROCE~S por José Macia CASASOLA DfAZ F1. Demanda de juicio ordinario de impugnación de acuerdos sociales respecto de acuerdo contratÍo a los estatutos [Supuesto de hecho]. . . . . . . 369 F2. Demanda de jnicio ordinario de responsabilidad por daños frente al administrador persona jnrídica de nna sociedad de capital [Snpuesto de hecho] ............................................... 373 F3. Demanda de juicio ordinario de responsabilidad por deudas frente al administrador persona jurídica de una sociedad de capital, acumulada a la acción principal de reclamación dinetaria [Supuesto de hecho]. . . . . . . 375 F4. Conciliación reclamación de cantidades empresa integrada en grupo de sociedades frente a deudora y marriz, preconstituyendo alzamiento del velo [Supuesto de hecho]. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 377 F5. Jurisdicción voluntaria en materia de sociedades . . . . . . . . . . . . . . . . . 379