Intercambio de información, blanqueo de capitales y lucha contra el fraude fiscal

Intercambio de información, blanqueo de capitales y lucha contra el fraude fiscal
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ÍNDICE PARTE PRIMERA DELITO FISCAL Y DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES. - Delito fiscal y delito de blanqueo de capitales. - Delito fiscal vs Blanqueo de capitales. - La nueva regulación del delito fiscal: problemas aplicativos. - La adaptación de la ley general tributaria a la reforma del código penal de 2012. - El nuevo art. 305.5 del código penal y su compatibilidad con el art. 180.1 de la ley general tributaria. - Interrupción de la prescripción del delito y de la pena. - A vueltas con las consecuencias derivadas de la prescripción del delito de defraudación tributaria. - La responsabilidad civil derivada de los delitos contra la hacienda pública. - ¿Dónde queda el NON BIS IN IDEM?: El nuevo escenario tributario tras la reforma del artículo 305.5 del código penal, por la ley orgánica 7/2012, de 27 de diciembre. PARTE SEGUNDA LOS NUEVOS ESTÁNDARES INTERNACIONALES DEL INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN - Los nuevos estándares internacionales de intercambio de información: fatca o el fin del secreto bancario. - La transposición de la directiva 2011/16/UE en la ley general tributaria. En particular, el intercambio de información previa solicitud. - Breve referencia a la mejora del intercambio de información bancaria en la unión europea. - Lucha contra el fraude fiscal, buena gorbernanza e intercambio de información en la unión europea. - Las diferentes etapas normativas del intercambio de información entre administraciones tributarias. - Fatca: principales implicaciones. - Luces y sombras de los acuerdos fatca sobre control tributario de cuentas extranjeras. - Fatca como límite a las planificaciones fiscales "agresivas". Especial referencia a los instrumentos híbridos. - Algunos aspectos problemáticos de la protección jurídica de los obligados tributarios ante los requerimientos de información en la unión europea. - Role of international organisations in exchange of information and combatting tax crime.

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