Vademécum Fiscal 2011

El Vademécum Fiscal 2011 ofrece importantes novedades respecto de la obra publicada en 2010: se ha completado con nuevos esquemas, se han incluido cientos de reseñas de sentencias y resoluciones producidas en el último año y los comentarios de sentencias se refieren a ese tiempo reciente para atender así a la actualidad tributaria. Estamos ante un libro de consulta inmediata de nociones o informaciones fundamentales para todos los que se relacionan con el Derecho Tributario, desde maestros a estudiantes, desde jueces a empleados públicos, desde asesores fiscales a contribuyentes. No contiene la transcripción de las normas legales y reglamentarias, pero sí esquemas que facilitan la comprensión de la estructura de las disposiciones reguladoras de la tributación en general y de los impuestos estatales y su rápida localización sistemática; no contiene comentarios científicos, pero sí la reseña de muchísimas sentencias y resoluciones de los Tribunales de Justicia y administrativos. - Los «esquemas» son el instrumento básico para una primera aproximación a la materia que en ellos se resume y el fácil medio para ordenar una exposición o para situar sistemáticamente una cuestión que ocupa a un docente o a un asesor. - La «doctrina de los Tribunales» es el mejor método conocido para formar criterio, para construir una argumentación sólida y para conocer mejor lo que es contenido práctico de la tributación. La reseña de sentencias y resoluciones es, sin duda, la exposición de las cuestiones en las que puede existir oscuridad o causa de litigiosidad y el resumen de la doctrina y de los criterios de quienes resuelven esas cuestiones alejados de la dialéctica interesada de las partes que es algo inevitable en la gestión de los tributos. Vademécum Fiscal 2011 incluye la reseña de veinte años de doctrina judicial y administrativa. Su sistematización permite seguir ordenadamente la estructura normativa de cada impuesto constituyendo, de este modo, un novedoso método de conocer las normas tributarias en su contenido, interpretación y aplicación. La propia experiencia y la de los que han podido utilizar este instrumento de trabajo han demostrado su utilidad para el estudio y la enseñanza de la tributación. El contenido de esta obra es fruto de la experiencia adquirida por su autor en sus veinte años como inspector de los tributos (1966-1986), treinta y nueve años de docencia universitaria (1968-2007) y veinticinco años de ejercicio profesional de la abogacía. ÍNDICE SISTEMATICO PRESENTACIÓN PRIMERA PARTE ESQUEMAS I. CONSTITUCIÓN ESPAÑOLA II. NORMAS COMUNES III. LEY GENERAL TRIBUTARIA IV. TRATADOS Y CONVENIOS INTERNACIONALES V. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS VI. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (TR RDLEG. 4/2004, DE 5 DE MARZO) VII. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES (TR RDLEG. 5/2004, DE 5 DE MARZO) VIII. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES (LEY 29/1987, DE 18 DE DICIEMBRE) IX. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (LEY 37/1992, DE 28 DE DICIEMBRE) X. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS (TR RDLEG. 1/1993, DE 24 DE SEPTIEMBRE) XI. IMPUESTOS ESPECIALES (LEY 38/1992, DE 28 DE DICIEMBRE) SEGUNDA PARTE DOCTRINA DE LOS TRIBUNALES I. NORMAS GENERALES 1. PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES 2. PRINCIPIOS DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS 3. NORMAS TRIBUTARIAS 4. INTERPRETACIÓN Y APLICACIÓN DE LAS NORMAS 5. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 6. OBLIGADOS TRIBUTARIOS 7. CUANTIFICACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA 8. LA DEUDA TRIBUTARIA 9. LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS 10. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS 11. GESTIÓN 12. INSPECCIÓN 13. LA RECAUDACIÓN TRIBUTARIA 14. LA POTESTAD SANCIONADORA 15. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR 16. DELITO FISCAL 17. PROCEDIMIENTOS ESPECIALES DE REVISIÓN 18. RECURSO DE REPOSICIÓN 19. RECLAMACIONES ECONÓMICO-ADMINISTRATIVAS 20. RECURSO CONTENCIOSO II. IRPF 1. LAS NORMAS COMUNES 2. PRESUNCIÓN DE ONEROSIDAD 3. RESIDENCIA 4. NO SUJECIÓN 5. EXENCIONES 6. ATRIBUCIÓN 7. INDIVIDUALIZACIÓN 8. IMPUTACIÓN TEMPORAL 9. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO 10. RENDIMIENTOS DE CAPITAL 11. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDAD 12. GANANCIAS PATRIMONIALES 13. IMPUTACIONES 14. LA BASE IMPONIBLE 15. BASE LIQUIDABLE 16. CUOTA LÍQUIDA 17. CUOTA DIFERENCIAL 18. UNIDAD FAMILIAR 19. GESTIÓN 20. NORMAS 21. RECURSO CAMERAL III. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 1. ÁMBITO TERRITORIAL 2. SUJETOS PASIVOS 3. DOMICILIO 4. PRESUNCIONES 5. EXENCIONES 6. INGRESOS 7. GASTOS 8. OPERACIONES VINCULADAS 9. DELIMITACIÓN TEMPORAL 10. BASE IMPONIBLE. TIPO 11. BONIFICACIONES 12. DEDUCCIONES 13. PAGOS A CUENTA 14. REGÍMENES ESPECIALES 15. GESTIÓN 16. NORMAS 17. RECURSO CAMERAL IV. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES 1. HECHOS IMPONIBLES 2. NO SUJECIÓN 3. EXENCIONES 4. BONIFICACIÓN 5. SUJETOS PASIVOS 6. BASE IMPONIBLE 7. REDUCCIONES 8. DEVENGO. TIPO 9. GESTIÓN 10. PRESCRIPCIÓN 11. NORMAS V. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES 1. RESIDENCIA 2. ESTABLECIMIENTO 3. REPRESENTANTES 4. RESPONSABLES 5. RENTA SUJETA 6. RENTA NO TRIBUTABLE 7. EXENCIONES 8. RETENCIÓN 9. RETENCIÓN EN INMUEBLES 10. DEVOLUCIÓN 11. CONVENIOS 12. GESTIÓN 13. OBLIGACIONES FORMALES 14. GRAVAMEN SOBRE INMUEBLES DE NO RESIDENTES 15. NORMAS VI. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO 1. DELIMITACIÓN DE ÁMBITOS IVA / ITP 2. ACTIVIDAD EMPRESARIAL O PROFESIONAL 3. NO SUJECIÓN 4. HECHO IMPONIBLE 5. EXENCIONES 6. LOCALIZACIÓN 7. DEVENGO 8. BASE IMPONIBLE 9. SUJETO PASIVO 10. REPERCUSIÓN 11. TIPOS 12. IMPORTACIONES 13. DEDUCCIONES 14. REGÍMENES ESPECIALES 15. GESTIÓN 16. NORMAS VII. TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS 1. DELIMITACIÓN DE ÁMBITOS 2. ITP: HECHO IMPONIBLE 3. ITP: BASE IMPONIBLE 4. ITP: DEVENGO 5. ITP: SUJETO PASIVO 6. OPERACIONES SOCIETARIAS 7. ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS 8. EXENCIONES 9. COMPROBACIÓN DE VALORES 10. GESTIÓN 11. NORMAS VIII. IMPUESTOS ESPECIALES 1. IMPUESTOS SOBRE ALCOHOLES 2. IMPUESTO SOBRE LA CERVEZA 3. IMPUESTO SOBRE HIDROCARBUROS 4. IMPUESTO SOBRE LABORES DEL TABACO 5. IMPUESTO SOBRE DETERMINADOS MEDIOS DE TRANSPORTE 6. IMPUESTO SOBRE SEGUROS 7. IMPUESTO SOBRE ELECTRICIDAD 8. IMPUESTO SOBRE VENTAS MINORISTAS DE DETERMINADOS HIDROCARBUROS 9. NORMAS ANEXO JURISPRUDENCIA COMENTADA COMENTARIO OTROS LIBROS DEL AUTOR